Какие есть платежи

В таблице указаны минимально допустимые суммы. При другой установленной зарплате цифры будут другие. Рассчитать налоги можно тут https://mybuh.kz/useful/calc_ip_uproshenka/

#	Платеж	Сумма / Формула
1	Пенсионные отчисления
(кнп 010)	10% от заявленной ЗП в месяц
*не менее МЗП. Если в определенный месяц не было оборотов, то можно не оплачивать	8500
2	Социальные отчисления
(кнп 012)	5% от заявленной ЗП в месяц
*не менее МЗП. Если в определенный месяц не было оборотов, то можно не оплачивать	4250
3	ОСМС
(кнп 122)	5% от 1,4 МЗП в месяц
Оплачивается в обязательном порядке, даже если нет оборота*	5950
4	Обязательные пенс взносы работодателя
ОПВР
(кнп 089)	1.5% от заявленной зп. Источник тут	2125
5	ИПН
(кбк 101202)	1.5% от дохода (в тенге)
6	Социальный налог
(кбк 103101)	1.5% от дохода - (уплоченные соцотчисления * месяцы)

Заявленная зарплата в месяц - это зарплата единственного работника ИП - самого “директора”. Можно поставить себе минимальную МЗП, а можно в районе 300-500к тенге в месяц и с них платить. Ходят слухи, что при постоянных (1 раз в месяц одинаковые суммы за последние полгода) пенсионных отчислениях в ЕНПФ человеку будут доступны кредиты, ипотеки и прочие блага общества так же, как наемным сотрудникам по трудовому договору.

Когда оплачивать?

Платежи 1, 2, 3 и 4 оплачиваются каждый месяц до 25 числа следующего месяца.
Подоходный налог (5) и Соц.налог (6) оплачиваются раз в полугодие

Какой доход в тенге декларировать?

Нужно пересчитывать поступления в тенге по курсу Национального банка в дату "подписания акта выполненных работ”. Эта дата может не совпадать с датой выплаты, если вы работаете с зарубежными компаниями. А потому:

Если вы сами выписываете инвойсы, то запоминайте дату их создания/подписания
Если работодатель выписывает их за вас, то уточните, на какую дату он это делает

UPD: С 2023 года, согласно словам бухгалтеров, разницы нет, по какой дате считать: по инвойсу или по дате поступления на счет. Выбор остается за субъектом.

Как оплатить налоги?

Известные автору варианты:

В приложении банка для ИП, где вы ведете счет: Kaspi Pay, Halyk Onlinebank, etc
В приложении Halyk для физиков
В приложении Kaspi для физиков

Примеры налогов в зависимости от зарплаты

Ниже приведены примеры расчетов на базе зарплаты в 600к. Я предпочитаю именно такую зарплату, так как она превышает среднестатистическую по стране и потому дает возможность брать кредиты, ипотеку и тп без проблем.

| # | Платеж | 2023 (600к) | 2024 (600к) | 2025 (600к) | | --- | --- | --- | --- | --- | | 1 | Пенсионные отчисления (010) | 60 000 | 60 000 | 60 000 | | 2 | Социальные отчисления (012) | 17 150 | 18 900 | 27 000 | | 3 | ОСМС (121) | 4 900 | 5 950 | 5 950 | | | ОПВР (089) | - | 9 000 | 15 000 |